Правила

- KID Commodity

- KID Crypto

- KID FX

- KID Indices

- KID Metals

- KID Shares

Фьючерсные контракты и опционы

ICE Futures Europe KIDs

ICE Futures U.S. KIDs

Key Information Document

Key Information Documents (KIDs)

PRIIPs Futures Products

Key Information Documents for retail investors under PRIIPs

LME Key Information Document Futures Contracts

Если у Вас возникают предложения или жалобы относительно обслуживания клиентов или какой-либо из услуг BluOr Bank, мы всегда готовы рассмотреть каждый отдельный случай, предоставить пояснения и найти возможное решение проблем.

Жалобу или претензию (далее – Жалоба) Вы можете подать на латышском, русском или английском языке, отправив ее:
- по эл. почте: info@bluorbank.lv (с использованием безопасной электронной подписи);

-  лично в Центре обслуживания клиентов - ул. Екаба 2, Рига;

Обращаем Ваше внимание на то, что Банк не рассматривает анонимные Жалобы.

Если Жалоба касается конкретных деловых отношений, то при рассмотрении Жалобы Банк производит идентификацию личности заявителя.

Информация, указываемая в Жалобе:

• сведения о подателе:

- для физических лиц – имя, фамилия и персональный код/дата рождения;
- для юридических лиц – название и регистрационный номер, должность, имя и фамилия представителя, основание представительства);

• дата и место составления;

• обстоятельства и документ, обосновывающий Жалобу;

• адрес подателя (для физических лиц – адрес декларированного и/или фактического места жительства; для юридических лиц – юридический или фактический адрес), номер телефона и адрес электронной почты.

Банк рассмотрит Вашу Жалобу и даст ответ в течение пятнадцати рабочих дней со дня ее получения. Если для рассмотрения Жалобы и для предоставления ответа по объективным причинам будет необходим более длительный срок, Вас об этом проинформируют в течение пятнадцати рабочих дней со дня получения Вашей Жалобы. По Жалобам в отношении обработки или нарушения защиты персональных данных Банк предоставляет ответ незамедлительно – без необоснованной задержки, но не позднее, чем в течение месяца с момента получения Жалобы.

Информируем, что если предоставленный BluOr Bank ответ Вас не удовлетворяет, Вы имеете право подать жалобу в следующие независимые учреждения надзора или внесудебного рассмотрения споров:

Обмудсмен Ассоциации коммерческих банков Латвии
если жалоба соответствует компетенции омбудсмена в соответствии с его регламентом. С более подробной информацией об омбудсмене, а также с порядком рассмотрения жалоб можно ознакомиться на сайте Ассоциации финансовой отрасли: https://www.financelatvia.eu/ombuds/

Центр защиты прав потребителей касательно нарушения нормативных актов, защищающих права потребителей, при условии, что Вы считаетесь потребителем в соответствии с Законом о защите прав потребителей. Более подробная информация о Центре защиты прав потребителей и о порядке рассмотрения жалоб доступна на сайте Центра: http://www.ptac.gov.lv/ru

Latvijas Banka, в компетенцию которой входит рассмотрение жалоб, подаваемых пользователями платежных услуг, которые не считаются потребителями в толковании Закона о защите прав потребителей, о несоблюдении требований Закона о платежных услугах и электронных деньгах, в случае нанесения или возможного нанесения существенного вреда интересам группы пользователей указанных услуг (коллективным интересам). С более подробной информацией о Latvijas Banka, а также с порядком рассмотрения жалоб можно ознакомиться на сайте Latvijas Banka: https://www.bank.lv/

Каждое физическое и юридическое лицо имеет право на защиту в суде своих нарушенных или оспариваемых гражданских прав или охраняемых законом интересов. Таким образом, гражданско-правовые споры или иски, вытекающие из взаимных деловых отношений BluOr Bank и клиентов, нарушения, прекращения, законности, действительности или толкования таковых и т.п., Вы можете подать на рассмотрение в суд Латвийской Республики. Если таковое предусмотрено в заключенном между Вами и BluOr Bank договоре, то иск можно подать также в третейский суд Ассоциации коммерческих банков Латвии в соответствии с уставом, регламентом и положением о работе третейского суда. С более подробной информацией о третейском суде Ассоциации коммерческих банков Латвии, а также с порядком разрешения споров можно ознакомиться на сайте Третейского суда Ассоциации: http://www.fstiesa.lv/ru/tretejskij_sud/

Риск устойчивости — это риск того, что событие или обстоятельство, связанное с вопросами среды, социальной сферы или корпоративного управления (Environmental, Social, Governance — ESG), отрицательно повлияет на стоимость инвестиций. Инциденты среды могут быть связаны с нормативными или юридическими факторами, технологическим или репутационным риском. Инциденты социальной сферы в основном связаны с вопросами труда. Инциденты сферы корпоративного управления связаны с кодексом поведения, вопросами разнообразия и прав миноритарных акционеров. Риски устойчивости выражаются в разной степени, в т. ч. как риски, характерные для конкретного предприятия, отрасли и государства, в основе которых обычно лежат такие вопросы, как политический и юридический риски. Возникновение риска устойчивости может оказать отрицательное влияние на стоимость инвестиций.

Европейские регулы ввели стандарты в отношении интеграции рисков устойчивости в инвестиционный процесс. Риск устойчивости может повлиять на инвестиции как положительно, так и отрицательно. Поэтому BluOr Bank AS (в дальнейшем — Банк) стремится учитывать факторы ESG в процессе принятия инвестиционных решений.

Наша задача — создавать положительные долгосрочные инвестиционные результаты для наших клиентов, и мы считаем, что этого можно достичь только при полном учете факторов ESG. Строгое соответствие ESG снижает риск снижения доходности наших инвестиций под влиянием внешнего риска.

В качестве одного из способов реализации своих обязанностей ответственного инвестора, Банк среди других факторов учитывает факторы ESG при голосовании на общих собраниях на основании делегированных прав голоса по акциям, принадлежащим нашим клиентам, в соответствии с Политикой участия Банка.

Банк осознает, что факторы ESG могут повлиять на конечные цены, а также на фундаментальную оценку таких факторов, как предприятие, государство, экономическая отрасль и стратегия управления инвестициями, и, как таковые, факторы ESG интегрированы в процесс выбора и мониторинга наших инвестиций. Фактически, мы инвестировали в некоторые предприятия и отрасли, которые, по нашему мнению, в будущем выиграют от увеличения заинтересованности институциональных инвесторов в более строгом соответствии требованиям ESG. Мы отслеживаем сильные стороны ESG в отношении выбранных нами инвестиций с помощью отчетов и мониторинга на уровне руководства за реализацией целей ESG. Мы считаем, что ответственное инвестирование, соответствующее требованиям ESG, может стать мощным катализатором позитивных перемен и, в конечном итоге, обеспечит более высокую и устойчивую прибыль для всех заинтересованных сторон. 

OECD CRS

Единый стандарт по обмену налоговой информацией (Common Reporting Standard, CRS), который разработан Организацией экономического сотрудничества и развития (OECD), предусматривает получение налоговыми администрациями во всем мире информации от финансовых учреждений и ежегодный автоматический обмен такой информацией о налогоплательщиках соответствующих стран.

Латвия, наряду с другими 53 странами, вошла в группу стран, выразивших готовность досрочно начать применение стандарта OECD CRS, и в Латвии вступили в силу нормативные акты, необходимые для обеспечения обмена информацией – поправки к закону «О налогах и пошлинах», поправки к закону «О кредитных учреждениях» и правила Кабинета министров, в соответствии с которыми первый автоматический обмен информацией должен произойти в конце сентября 2017 года за 2016 год. Новые требования от 1 января 2016 года предписывают финансовым учреждениям Латвийской Республики идентифицировать страну налогового резидентства клиента, номер налогоплательщика, и каждый год, начиная с 2017 года, предоставлять Службе государственных доходов Латвийской Республики информацию о счетах соответствующих клиентов, установленную в правовых актах.

Ознакомиться с актуальным списком присоединившихся стран можно здесь: http://www.oecd.org/tax/transparency/AEOI-commitments.pdf.

В целях исполнения требований стандарта OECD CRS Банк может запросить у клиента и/или бенефициарных собственников клиента информацию или документы, подтверждающие налоговое резидентство клиента и/или бенефициарных собственников клиента (см. раздел «Налоговое резидентство»), а в случае, если клиент является юридическим лицом – классификацию клиента согласно OECD CRS (см. раздел «Классификация клиентов согласно OECD CRS»), а также номер/-а налогоплательщика клиента и/или бенефициарных собственников клиента в стране резидентства.

Налоговое резидентство

Учитывая, что стандарт OECD CRS не содержит дефиниции налогового резидентства, клиент и/или бенефициарные собственники клиента при определении своего налогового резидентства должны руководствоваться налоговым законодательством страны своего резидентства.

Как правило, лицо признается налоговым резидентом в той стране, в которой:

1. в соответствии с применимыми законами имеет обязательство уплаты подоходного налога;

2. по факту своего постоянного местопребывания или подданства (для физических лиц);

3. на основании резидентства, места нахождения управления, места учреждения или места регистрации (для юридических лиц);

4. на основании любого другого критерия аналогичного характера.

Следует учитывать, что в каждой стране разработаны свои правила в отношении определения налогового резидентства, с которыми можно ознакомиться на сайте OECD: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/.

В отдельных случаях, например, в ситуации, когда постоянное место жительства находится в двух и более странах, клиент может считаться налоговым резидентом нескольких стран одновременно.

В случае если юридическое лицо не облагается подоходным налогом ни в одной стране, оно признается резидентом в той стране, где располагается фактическое местонахождение его руководства (адрес фактического управления компанией).

Адресом фактического управления компанией считается адрес головного офиса, где обычно проходят официальные заедания или собрания наивысших управленческих структур (совета директоров, совета, правления), на которых рассматриваются и/или решаются главные вопросы, связанные с управлением и основной деятельностью предприятия. Для определения адреса фактического управления, необходимо учесть все существенные факты и обстоятельства.

Примечание! В данном разделе приводится информация общего содержания, включая часто встречаемые критерии.

Какие учреждения обязаны предоставлять информацию в Службу государственных доходов (СГД)?

Финансовое учреждение выясняет подлежащие отчетности финансовые счета и предоставляет СГД предусмотренную в законе информацию.

Финансовое учреждение – это депозитарное учреждение, депозитное учреждение, инвестиционная компания или специализированное страховое общество.

Депозитарное учреждение – любое юридическое образование, значительную часть хозяйственной деятельности которого составляет хранение финансовых активов по поручению клиентов. Считается, что хранение финансовых активов по поручению клиентов составляет значительную часть хозяйственной деятельности юридического образования, если доходы такового в связи с хранением финансовых активов и связанных с ними финансовых услуг составляют не менее 20% от дохода юридического образования за наиболее короткий из указанных отрезков времени:

• за трехлетний период, который оканчивается 31 декабря (или в последний день такого отчетного периода, который не является календарным годом), перед годом, в который определяется то, считается ли юридическое образование депозитарным учреждением;

• за период существования юридического образования или за период, в течение которого у юридического образования имеется лицензия на оказание инвестиционных услуг.

Депозитное учреждение – любое юридическое образование, привлекающая вклады и прочие возмещаемые средства в ходе осуществления деятельности кредитного учреждения, деятельности кредитно-сберегательного общества, деятельности учреждения, предоставляющего платежные услуги, деятельности эмитента электронных денег или аналогичной хозяйственной деятельности.

Инвестиционная компания – это любое юридическое образование:

1. чья хозяйственная деятельность главным образом связана с осуществлением одной или нескольких из следующих деятельностей или сделок от имени или по поручению клиента:

• торговля инструментами денежного рынка (например, чеки, векселя, депозитные сертификаты, производные инструменты), иностранной валютой, инструментами валютного курса, процентных ставок и индексными инструментами, переводными ценными бумагами или товарными фьючерсами, торговля которыми осуществляется на регулируемом рынке,

• управление индивидуальными или коллективными финансовыми активами инвесторов на основании предоставленных инвесторами полномочий,

• иное вложение, администрирование или управление финансовых активов или денежных средств от имени или по поручению клиента;

2. чьи доходы главным образом связаны с инвестированием, реинвестированием финансовых активов или торговлей таковыми, если таким юридическим образованием управляет другое юридическое образование, являющееся депозитным учреждением, депозитарным учреждением, специализированным страховым обществом или инвестиционной компанией, которая отвечает критериям, приведенным в п. 1 настоящего определения Инвестиционной компании (пассивное нефинансовое юридическое образование).

Специализированное страховое общество — страховое общество (или общество, управляющее страховым обществом), которое заключает договоры страхования с накоплением средств или договоры аннуитета, или имеет платежные обязательства по таким договорам.

Классификация клиентов:

Физическое лицо

Юридическое образование

Юридическое образование – юридическое лицо или схожее учреждение, в том числе общество капитала, персональное общество, товарищество, учреждение, траст или фонд.

Связанное юридическое образование – юридическое образование, которое связано с любым другим юридическим образованием одним из следующих образов:

• одно юридическое образование контролирует другое юридическое образование;

• оба юридических образования совместно контролируются одним и тем же лицом;

• оба юридических образования являются Инвестиционными компаниями, указанными в п. 2 определения инвестиционной компании, которые управляются совместно.

Указанный контроль означает прямое или косвенное право на собственность по меньшей мере 50% акций с правом голоса (долей вклада) или основного капитала (общего вклада) юридического образования.

Нефинансовое юридическое образование – любое юридическое образование, которое не является депозитарным учреждением, депозитным учреждением, инвестиционной компанией или специализированным страховым обществом.

Активное нефинансовое юридическое образование – любое нефинансовое юридическое образование (со статусом юридического лица или без него), которое соответствует по меньшей мере одному из следующих критериев:

1. менее 50% валового дохода нефинансового юридического образования за предыдущий календарный год или другой отчетный период составляет пассивный доход, и менее 50% активов нефинансового юридического образования за предыдущий календарный год или другой отчетный период являются активами, удерживаемыми с целью получения пассивного дохода;

• Пассивный доход – доля валового дохода нефинансового юридического образования, состоящая из:

1) дивидендов;

2) процентов и платежей, приравниваемых к таковым;

3) ренты, арендной платы и выплат авторского вознаграждения (за исключением ренты, арендной платы и выплат авторского вознаграждения, полученных в рамках основной коммерческой деятельности организации);

4) доходов от договоров аннуитета;

5) доходов, полученных от отчуждения таких финансовых активов, которые приносят доход, указанный в п. 1-4 (за исключением доходов, полученных в результате основной деятельности брокера/дилера);

6) доходов, полученных от сделок (включая фьючерсные, опционные и аналогичные сделки) с финансовыми активами (за исключением доходов, полученных в результате основной деятельности брокера/дилера);

7) доходов от сделок по обмену валют (за исключением доходов, полученных в результате основной деятельности брокера/дилера);

8) результатов обменных операций (сделок Swap) (за исключением тех, что получены в результате основной деятельности брокера/дилера);

9) сумм, полученных по договорам страхования с накоплением средств;

10) прочих доходов, которые по своей экономической сути приравниваются к доходам, указанным в п. 1-9.

2. акции нефинансового юридического образования регулярно торгуются на общепризнанном рынке ценных бумаг, либо нефинансовое юридическое образование является связанным лицом другого юридического образования, акции которого торгуются на общепризнанном рынке ценных бумаг;

3. нефинансовое юридическое образование является государственным учреждением, международной организацией, центральным банком или юридическим образованием, принадлежащим одной из указанных структур;

4. деятельность нефинансового юридического образования связана с владением (полностью или частично) акций, эмитированных одним или несколькими такими связанными с этой структурой предприятиями, которые занимаются торговлей или другой коммерческой деятельностью, не являющейся деятельностью финансового учреждения, а также предоставлением услуг финансирования и других услуг таким связанным предприятиям. Юридическое образование нельзя считать активным нефинансовым юридическим образованием, если таковая действует (или позиционирует себя) как инвестиционный фонд, например, инвестиционный фонд частного капитала, фонд рискового капитала, фонд, осуществляющий инвестиционные сделки с использованием заемных средств или любой инвестиционный механизм, цель которого заключается в приобретении или финансировании компаний с последующим владением долями в этих компаниях как капитальными активами в инвестиционных целях;

5. нефинансовое юридическое образование пока не ведет и ранее не вело хозяйственную деятельность, но осуществляет капиталовложения в активы с намерением вести хозяйственную деятельность, которая не является деятельностью финансового учреждения, при условии, что нефинансовое юридическое образование не отвечает критериям данного исключения, если с момента его изначального учреждения прошло по меньшей мере 24 месяцев;

6. нефинансовое юридическое образование не являлось финансовым учреждением в течение предыдущих пяти лет и находится в процессе ликвидации своих активов или реорганизации с намерением продолжить или возобновить хозяйственную деятельность, которая не является хозяйственной деятельностью финансового учреждения;

7. нефинансовое юридическое образование главным образом занимается заключением сделок финансирования и ограничения риска со связанными юридическими образованиями, которые не являются финансовыми учреждениями, или по их поручению; и не предоставляет услуг финансирования или ограничения риска организации, которая не является связанным юридическим образованием, при этом группа любых таких связанных юридических образований главным образом занимается хозяйственной деятельностью, которая не является деятельностью финансового учреждения;

8. нефинансовое юридическое образование отвечает всем перечисленным ниже требованиям:

• учреждено и действует исключительно в целях, связанных с религией, благотворительностью, наукой, искусством, культурой, спортом или образованием, либо учреждена и действует в своей стране или в другой стране резидентства и является профессиональной организацией, бизнес-объединением, торговой палатой, трудовой организацией, сельскохозяйственным или садоводческим обществом, гражданским союзом или организацией, действующей исключительно с целью способствовать общественному благосостоянию,

• освобождено от уплаты подоходного налога в присоединившейся к CRS стране или другой стране налогового резидентства,

• не имеет акционеров или участников, которым принадлежит собственнический или бенефициарный интерес в ее доходах или активах,

• в соответствии с применимыми правовыми актами присоединившейся к CRS страны нефинансового юридического образования или другого налогового резидентства или в соответствии с учредительными документами нефинансового юридического образования не допускается какое-либо распределение или использование доходов или активов к выгоде физического лица или юридического образования, не являющихся благотворительной организацией, за исключением случаев, когда такое распределение связано с благотворительной деятельностью этого нефинансового юридического образования, или уплатой обоснованного вознаграждения за полученные услуги, или платой, отражающей справедливую рыночную стоимость имущества, приобретенного нефинансовым юридическим образованием,

• в соответствии с применимыми правовыми актами страны регистрации (которая является присоединившейся к CRS страной) или страны налогового резидентства нефинансового юридического образования или в соответствии с ее учредительными документами, в случае ликвидации или реорганизации этого нефинансового юридического образования все его активы подлежат передачи государственному учреждению или другой бесприбыльной юридическому образованию.

Пассивное нефинансовое юридическое образование – это:

1. Нефинансовое юридическое образование (со статусом юридического лица или без него), которое не соответствует критериям активного нефинансового юридического образования;

2. Инвестиционная компания, указанная в п. 2 дефиниции Инвестиционной компании.

Лица, в отношении которых подается отчет

Любое лицо присоединившейся страны, которое не является:

• обществом капитала, доли капитала которого регулярно торгуются на одном или нескольких регулируемых рынках финансовых инструментов, или нефинансовая обществом капитала, связанным с таковым;

• государственным учреждением;

• международной организацией;

• центральным банком;

• финансовым учреждением.

Счет, подлежащий отчетности

Финансовый счет, владельцем которого является одно из указанных лиц:

• одно или несколько лиц, на которых распространяется обязательство предоставления отчета;

• пассивное нефинансовое юридическое образование с одним или несколькими выгодополучателями (бенефициарными собственниками), которые после выполнения предусмотренной в настоящем разделе процедуры надлежащей проверки признаются лицами, в отношении которых предоставляется отчет.

Классификация счетов в зависимости от времени открытия счета

Ранее существовавший счет (как для физических лиц, так и для юридических образований) – счет, открытый до 31 декабря 2015 года;

Новый счет (как для физических лиц, так и для юридических образований) – счет, открытый после 1 января 2016 года.

Разделение на подкатегории ранее существовавшего счета физического лица в зависимости от объема зафиксированных на нем активов:

• счет с малым объемом денежных средств – счет, общий конечный остаток на котором на 31 декабря 2015 года или на 31 декабря каждого следующего года не превышает сумму, эквивалентную евро по справочному курсу евро, публикуемому Европейским центральным банком, и которая соответствует 1 000 000 долларов США;

• счет с большим объемом денежных средств – счет, общий конечный остаток на котором на 31 декабря 2015 года или на 31 декабря каждого следующего года превышает сумму, эквивалентную евро по справочному курсу евро, публикуемому Европейским центральным банком, и которая соответствует 1 000 000 долларов США.

Более подробная информация о классификации клиентов и других терминах, приводящихся в настоящем разделе, доступна здесь: http://likumi.lv/ta/id/278751-grozijumi-likuma-par-nodokliem-un-nodevam- .

Предоставляемая в отчете информация

1. Информация о владельце счета:

• Имя, фамилия/название

• Дата и место рождения (физическое лицо)

• Адрес места жительства (физическое лицо)/Юридический адрес (юридическое лицо)

• Название соответствующей подведомственной юрисдикции

• Идентификационный номер налогоплательщика (если такой присвоен)

• В случае пассивного нефинансового юридического образования с несколькими контролирующими лицами (бенефициарными собственниками), подлежащих отчетности – информация о статусе налогоплательщика в подведомственной юрисдикции и другой стране; в отношении каждого контролирующего лица (бенефициарного собственника) – имя, фамилия, дата и место рождения, адрес, название соответствующей подведомственной юрисдикции, а также идентификационный номер налогоплательщика, если такой присвоен.

2. Номер счета (или его функциональный эквивалент).

3. Название и идентификационный номер (если имеется) финансового учреждения, предоставляющего отчет.

4. Конечный остаток на счете на конец календарного года или другого соответствующего отчетного периода либо – если счет был закрыт в соответствующий календарный год или другой соответствующий отчетный период, – информация о закрытии счета.

Более подробная информация и пояснения терминов и определений доступны здесь:

1. Поправки к закону «О налогах и пошлинах»: http://likumi.lv/ta/id/278751-grozijumi-likuma-par-nodokliem-un-nodevam- (на латышском языке);

2. Правила Кабинета министров № 20 «Порядок, в котором финансовое учреждение выполняет процедуры надлежащей проверки финансовых счетов и предоставляет Службе государственных доходов информацию о финансовых счетах»: http://likumi.lv/ta/id/279206-kartiba-kada-finansu-iestade-izpilda-finansu-kontu-pienacigas-parbaudes-proceduras-un-sniedz-valsts-ienemumu-dienestam (на латышском языке);

3. OECD CRS (Единый стандарт по обмену налоговой информацией) http://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/standard-for-automatic-exchange-of-financial-account-information-for-tax-matters-9789264216525-en.htm;

Информация, представленная в настоящем разделе, носит информационный характер. Информация не содержит, не является и не может быть расценена как юридический и/или налоговый анализ, рекомендация или консультация. Информация подготовлена при использовании указанных в данном разделе источников, которые считаются достоверными, но не подвергались отдельной проверке.

AS BlueOrange Bank призывает клиентов тщательно изучить информацию по вопросам, связанным с налоговым резидентством клиента/бенефициарных собственников клиента, а также статусом/классификацией клиентов согласно стандарту OECD CRS.

В случае любых неясностей просим найти возможность обратиться в компетентные налоговые органы и/или к профессиональным консультантам по юридическим или налоговым вопросам.