Определения

Активное нефинансовое учреждение - Компания (не финансовое учреждение) считается активной, если у нее:

1) более 50% дохода поступает от продажи товаров и услуг, и

2) ее активы более чем на 50% связаны с коммерческой деятельностью, предусматривающей продажу товаров и услуг.

К примеру, активной компанией будет считаться:

• компания, у которой более 50% доходов поступают от производства и/или продажи товаров и/или услуг;

• котирующаяся на бирже компания или связанная с ней компания (дочерняя или аффилированная);

• государственные учреждения и международные организации и компании, принадлежащие только этим учреждениям.

Бенефициарный собственник (истинный выгодополучатель) – физическое лицо, которое является владельцем клиента – юридического лица или юридического образования, или контролирует его, либо от имени, в интересах или в пользу которого учреждаются деловые отношения или совершается сделка случайного характера, и это по меньшей мере: а) в отношении юридических лиц – физическое лицо, которому в виде прямого или косвенного участия принадлежит более чем 25 процентов долей капитала или акций с правом голоса юридического лица, или которое прямым или косвенным образом контролирует его, b) в отношении юридических образований – физическое лицо, которому принадлежит или в интересах которого создано либо действует юридическое образование, или которое прямым или косвенным образом контролирует его , в том числе, которое является его учредителем, уполномоченным представителем или руководителем (управляющим) лицом.

Лицо, связанное с Соединенными Штатами Америки – лицо, соответствующее какому-либо из указанных условий:

1) физическое лицо имеет гражданство или вид на жительство в США (Зеленую карту);

2) страна налоговой резиденции физического/юридического лица – США;

3) физическое лицо родилось в США;

4) физическое/юридическое лицо имеет номер телефона с кодом США;

5) адрес регистрации юридического лица находится в США;

6) адрес проживания или адрес для корреспонденции физического/юридического лица находится в США (в т.ч. абонентский ящик – P.O. Box в США);

7) доверенность выдана физическому/юридическому лицу с адресом в США.

Образование-оболочка – юридическое лицо, для которого характерны один или несколько следующих признаков:

a) нет связи юридического лица с фактической хозяйственной деятельностью или деятельность юридического лица создает малую или не создает никакой экономической ценности и в распоряжении субъекта закона нет документальной информации, доказывающей обратное,

b) в государстве, в котором зарегистрировано юридическое лицо, нормативными актами не предусмотрена обязанность подготавливать и представлять надзирающим институциям соответствующего государства финансовые отчеты о своей деятельности, в том числе годовые финансовые отчеты,

c) в государстве, в котором зарегистрировано юридическое лицо, у юридического лица нет места (помещения) осуществления хозяйственной деятельности.

Пассивное нефинансовое учреждение - Компания (не финансовое учреждение) считается пассивной, если у нее:

1) более 50% дохода составляет пассивный доход или

2) более 50% активов генерируют пассивный доход.

Например, пассивным доходом считаются дивиденды и проценты, а также арендная плата и авторские отчисления, если на предприятии нет работников. Также его могут составлять аннуитеты (часто связанные со страхованием жизни), прирост капитала/прибыль от продажи активов/собственности, которая может обеспечивать пассивный доход, определенные страховые выплаты или платежи/возмещения.

Политически значимое лицо (ПЗЛ):

1) лицо, которое занимает или занимало значимую публичную должность в Латвийской Республике, в стране Европейского Союза или Европейской экономической зоны или третьей стране, в том числе высшее должностное лицо государственной власти, руководитель административной единицы государства (самоуправления), руководитель правительства, министр (заместитель министра или заместитель заместителя министра, если в соответствующей стране существует такая должность), государственный секретарь или другое высокопоставленное должностное лицо в правительстве или в административной единице государства (самоуправлений), депутат парламента или член подобной законодательного структуры, член руководящей структуры (правления) политической партии, судья Конституционного суда, Верховного суда или суда другого уровня (член судебного органа), член совета или правления высшего ревизионного (аудиторского) органа, член совета или правления Центрального банка, посол, полномочный поверенный в делах, высший офицер вооруженных сил, член совета или правления общества с государственным капиталом , руководитель (директор, заместитель директора) и член правления международной организации, или лицо, занимающее равноценную должность в такой организации.

2) Член семьи ПЗЛ:

a) супруг или приравниваемое к супругу лицо. Лицо считается приравниваемым к супругу только в том случае, если законы соответствующего страны определяют такой статус;

b) ребенок или ребенок супруга или приравниваемого к супругу лица, супруг ребенка или приравниваемое к супругу ребенка лицо;

c) родитель, бабушка или дедушка, внучка или внук;

d) брат или сестра.

3) Лицо, тесно связное с ПЗЛ – физическое лицо, о котором известно, что оно имеет деловые или иные тесные отношения сПЗЛ, является акционером или участником одного и того же коммерческого общества с ПЗЛ, , , а также физическое лицо, являющееся единственным собственником такого юридического лица либо образования, о котором известно, что оно фактически создано в пользу ПЗЛ.

Финансовое учреждение – зарегистрированный в коммерческом регистре коммерсант, филиал или представительство, или коммерсант, зарегистрированный в соответствующем регистре другой страны-участницы Европейского Союза или Европейской экономической зоны или третьей страны, не являющийся кредитным учреждением и предоставляющий одну или несколько финансовых услуг в понимании закона о Кредитных учреждениях. Также финансовыми учреждениями считаются:

a) страховой коммерсант, насколько таковой осуществляет страхование жизни или иные страховые действия, связанные с накоплением средств, частный пенсионный фонд;

b) страховой посредник, насколько таковой оказывает услуги страхования жизни или иные услуги страхования, связанные с накоплением средств;

c) общество инвестиционных брокеров;

d) общество управления вложениями;

e) общество капитала, которое занимается покупкой и продажей наличность в иностранной валюте;

f) платежное учреждение;

g) учреждение электронных денег;

h) Накопительное-сберегательное общество;

i) иное лицо, оказывающее платежные услуги, но не указанное в пунктах f), g) и h);

j) управляющий альтернативными инвестиционными фондами;

k) лицо, оказывающее услуги перестрахования;

l) лицо, оказывающее услуги финансового лизинга;

m) лицо, которое занимается потребительским кредитованием, и которому Центр защиты прав потребителей выдает специальное разрешение (лицензию) на предоставление услуг кредитования.

Юридическое образование – образование, не являющееся юридическим лицом, но имеющее самостоятельную правоспособность и дееспособность, и в структуру которого могут входить учредитель, уполномоченный представитель или руководитель (управляющий), или равноценные таковым статусы, и лицо, получающее выгоду – если еще не определено физическое лицо, получающее выгоду, – лицо, в интересах которого создано либо действует юридическое образование, любое другое физическое лицо, которое фактически осуществляет контроль над юридическим образованием посредством прав собственности или других средств.